フリーランスが税理士に依頼するメリット・デメリット！！税理士費用の相場も紹介

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<p><span class="Home_question__1XFmw">・厚生年金と国民年金は何が違うのか<br>・独立後は国民年金に加入しないといけないのか<br>・国民年金だけで問題ないのか</span></p><p style="text-align: start"></p><p style="text-align: start">年金には、主に国民年金と厚生年金の2つのカテゴリーがあります。フリーランスとして独立する際には、国民年金への加入が求められます。</p><p style="text-align: start">しかし、国民年金と厚生年金の違いが十分に理解されていない方もいるでしょう。</p><p style="text-align: start">このため、今回は国民年金と厚生年金の相違点について詳しく説明いたします。国民年金への加入手続きの方法や、将来の不安を解消するための対策も併せてご紹介いたします。この情報を参考にして、お金の将来に対する適切な判断を行ってください。</p><h2 style="text-align: start" id="h1772b680b6">【前提】厚生年金も国民年金も公的年金制度の一部</h2><p style="text-align: start">国民年金と厚生年金の違いを解説する前に、まず公的年金制度の基本について理解しましょう。どちらも公的年金制度の一環として運営されていることが大前提です。公的年金制度とは、国や地方自治体によって運営される年金制度全般を指します。</p><p style="text-align: start">この公的年金制度は、20歳以上60歳未満の全ての人が加入の対象であり、大まかに言えば国民年金と厚生年金に二分されます。ただし、公的年金制度には他にも私的年金という形態も存在し、これは個人や勤務先が任意で準備できる年金の一種です。私的年金には様々なタイプがあり、個人の将来のために選択できる幅広い選択肢があることも覚えておきましょう。</p><h2 style="text-align: start" id="h8c37db47f0">国民年金と厚生年金の違い</h2><p style="text-align: start">国民年会と厚生年金は主に以下の5つの点で違いがあります。</p><p><span class="Home_detail__5x9E6"><u>国民年金と厚生年金の違い</u><br>①加入対象者<br>②支払額<br>③負担割合<br>④年金受給額<br>⑤免除制度</span></p><p>それぞれ詳しく見ていきましょう。</p><h3 style="text-align: start" id="hae60c5fcdf">①加入対象者</h3><p style="text-align: start">国民年金と厚生年金で加入対象者に違いがあります。</p><h4 style="text-align: start" id="ha4b30cf255">国民年金</h4><p style="text-align: start"><span class="Home_highlight__zrRMK">対象者は20歳以上60歳未満の全ての人</span>です。国民年金に加入している人は、以下の3種類に分けられます。</p><table><tbody><tr><td colspan="1" rowspan="1"><p> </p></td><td colspan="1" rowspan="1"><p>対象者</p></td><td colspan="1" rowspan="1"><p>職業</p></td></tr><tr><td colspan="1" rowspan="1"><p>第1号被保険者</p></td><td colspan="1" rowspan="1"><p>20歳以上60歳未満で、第2号被保険者、第3号被保険者以外の人</p></td><td colspan="1" rowspan="1"><p>・自営業者<br>・農業者<br>・漁業者<br>・以上の者の家族<br>・学生<br>・無職</p></td></tr><tr><td colspan="1" rowspan="1"><p>第2号被保険者</p></td><td colspan="1" rowspan="1"><p>原則70歳未満の人</p></td><td colspan="1" rowspan="1"><p>・公務員<br>・会社員</p></td></tr><tr><td colspan="1" rowspan="1"><p>第3号被保険者</p></td><td colspan="1" rowspan="1"><p>第二号被保険者に生計を維持されている20〜60歳未満の配偶者</p></td><td colspan="1" rowspan="1"><p>・専業主婦・主夫</p></td></tr></tbody></table><p style="text-align: start">厚生年金は、国民年金に上乗せする年金ですので、厚生年金の人も国民年金に加入していることになります。</p><h4 style="text-align: start" id="h20cbd85da0">厚生年金</h4><p style="text-align: start">厚生年金は、国民年金に上乗せされる形で提供される年金制度であり、厚生年金に加入している人々は同時に国民年金にも加入していることになります。</p><p style="text-align: start">具体的に言えば、厚生年金の対象者は、第2号被保険者に該当する人々です。このカテゴリーには、公務員や会社員として働いている人々が含まれます。厚生年金は国民年金に追加して支給されるため、国民年金よりも給付額が多いと言えるでしょう。</p><p style="text-align: start">一方、第3号被保険者は、第2号被保険者に扶養されている人々を指しますが、国民年金のみに加入することになります。</p><p style="text-align: start">このように、厚生年金は国民年金に加えて提供される年金制度であり、公務員や会社員など特定の職業に従事する人々にとっては、より充実した年金制度と言えるでしょう。</p><h3 style="text-align: start" id="hd71af7b1b2">②支払額</h3><p style="text-align: start">国民年金と厚生年金で支払額も違ってきます。</p><h4 style="text-align: start" id="ha4b30cf255">国民年金</h4><p style="text-align: start">国民年金は、収入に関係なく支払額が決まっています。2023年度の支払額は16,520円/月でした。<br>月々の支払額は年度によって変わってきます。</p><h4 style="text-align: start" id="h20cbd85da0">厚生年金</h4><p style="text-align: start"><span class="Home_highlight__zrRMK">標準報酬月額によって違います。</span>保険料は毎年4〜6月に受け取った毎月の給与額の平均額（標準報酬月額）に保険料率をかけて算出します。</p><p style="text-align: start">一般企業の会社員であれば、保険料率は18.3％です。仮に標準報酬月額が20万円である場合は、20万円×18.3%となるので1カ月間の保険料は3万6,600円です。</p><p style="text-align: start">また、給与だけではなく賞与にも厚生年金保険料はかかってきます。1回の税引き前の賞与額から1,000円未満を切り捨てた額を標準賞与額とし、それに保険料率をかけて算出します。150万円を超える場合は、標準賞与額は一律で150万円です。こちらも頭に入れておきましょう。</p><h3 style="text-align: start" id="h58849d5a37">③負担割合</h3><p style="text-align: start">国民年金と厚生年金で負担割合も変わってきます。</p><h4 style="text-align: start" id="ha4b30cf255">国民年金</h4><p style="text-align: start">国民年金の場合は全額自己負担です。2020年度で言うと年間で198,480円の支払いが必要でした。</p><p style="text-align: start">毎年支払額が変動しますが、それほど大きくは変動しませんので、大体年間20万円はかかることを覚悟しておきましょう。</p><h4 style="text-align: start" id="h20cbd85da0">厚生年金</h4><p style="text-align: start">厚生年金の場合は、企業と従業員で折半します。さきほどの3万6,600円を例にすると、実質自己負担額は1万8,300円です。</p><p style="text-align: start">実際自分がどれくらいの年金額を負担しているのか気になる人は、給料明細を確認してみると良いでしょう。</p><h3 style="text-align: start" id="h538a2b0055">④年金受給額</h3><p style="text-align: start">公的年金で受け取れるのは、以下の3つです。</p><table><tbody><tr><td colspan="1" rowspan="1"><p> </p></td><td colspan="1" rowspan="1"><p>受給者</p></td><td colspan="1" rowspan="1"><p>条件</p></td></tr><tr><td colspan="1" rowspan="1"><p>老齢年金</p></td><td colspan="1" rowspan="1"><p>被保険者本人</p></td><td colspan="1" rowspan="1"><p>65歳に達した場合</p></td></tr><tr><td colspan="1" rowspan="1"><p>障害年金</p></td><td colspan="1" rowspan="1"><p>被保険者本人</p></td><td colspan="1" rowspan="1"><p>病気や怪我が原因で、障害認定を受けた場合</p></td></tr><tr><td colspan="1" rowspan="1"><p>遺族年金</p></td><td colspan="1" rowspan="1"><p>被保険者の遺族</p></td><td colspan="1" rowspan="1"><p>生計維持関係にある被保険者が死亡した場合</p></td></tr></tbody></table><p>この3つの年金それぞれで国民年金と厚生年金で違いがあります。ここでは一般的に年金と認識されやすい、老齢年金に焦点を絞って解説していきます。</p><h4 style="text-align: start" id="ha4b30cf255">国民年金</h4><p style="text-align: start">国民年金加入者は、老齢基礎年金を65歳になると受け取れます。ただし、受給資格があるのは、10年（120ヵ月）以上の納付をしていた人のみです。</p><p style="text-align: start">受給額は、「物価スライド方式」と言って、毎年物価の変動に応じて変化します。令和3年度の受給額は、40年間支払いを全てした人で月額65,075円です。</p><p style="text-align: start">未納期間がある人は、その期間に応じて受給額も減額されますので、注意しましょう。</p><h4 style="text-align: start" id="h20cbd85da0">厚生年金</h4><p style="text-align: start">厚生年金加入者は、老齢基礎年金と老齢厚生年金の2つを65歳になると受け取れます。受給資格があるのは、老齢基礎年金の受給条件を満たしていて、かつ厚生年金の被保険者期間が最低1ヶ月でもある人です。</p><p style="text-align: start">受給額は、支払った保険料に応じて変わってきます。給料が多く、厚生年金保険料を多く支払っていればいるほど、受給できる金額も多くなります。</p><p style="text-align: start">具体的にいくらになるか算出しようと思うと、計算式は非常にややこしくなります。しかし日本年金機構が運営する「<a href="https://www.nenkin.go.jp/n_net/">ねんきんネット</a>」を利用すれば、受給できる予定金額を算出できます。</p><p style="text-align: start">ねんきんネットで計算するためには、登録が必要になりますので、気になる人は登録しておきましょう。</p><h3 style="text-align: start" id="h13fbb75837">⑤免除制度</h3><p style="text-align: start">公的年金の支払額を免除する制度も、国民年金と厚生年金で異なってきます。</p><h4 style="text-align: start" id="ha4b30cf255">国民年金</h4><p style="text-align: start">国民年金加入者には所得額が一定基準を下回った人向けの免除制度があります。具体的な制度は以下のとおりです。</p><p><span class="Home_blockquote__fnC9s"><u>全額免除</u><br>前年所得が以下の計算式で計算した金額の範囲内であること<br>(扶養親族等の数+1)×35万円+22万円<br><u>4分の3免除</u><br>前年所得が以下の計算式で計算した金額の範囲内であること<br>78万円+扶養親族等控除額+社会保険料控除額等<br><u>半額免除</u><br>前年所得が以下の計算式で計算した金額の範囲内であること<br>118万円+扶養親族等控除額+社会保険料控除額等<br><u>4分の1免除</u><br>前年所得が以下の計算式で計算した金額の範囲内であること<br>158万円+扶養親族等控除額+社会保険料控除額等</span></p><p>出典：<a href="https://www.nenkin.go.jp/service/kokunen/menjo/20150428.html" target="_blank" rel="noopener noreferrer nofollow">日本年金機構</a></p><p style="text-align: start">仮に1人暮らしであれば、年間の所得が57万円を下回ると全額免除の条件をクリアできます。免除をすれば年金保険料が減るので、金銭的負担は減ります。しかし年金受給額も減ることは覚えておきましょう。</p><p style="text-align: start">その他に出産予定月（出産した月）から4カ月間、免除される制度（<a href="https://www.nenkin.go.jp/service/kokunen/menjo/20180810.html" target="_blank" rel="noopener noreferrer nofollow">国民年金保険料の産前産後期間の免除制度</a>）もあります。</p><h4 style="text-align: start" id="h20cbd85da0">厚生年金</h4><p style="text-align: start">厚生年金加入者には、出産前後の休業・育休を取得している人向けの免除制度（<a href="https://www.nenkin.go.jp/service/kounen/hokenryo/menjo/20140122-01.html">産前産後休業期間中の保険料免除、育児休業等期間中の保険料免除</a>）があります。事業者が日本年金機構へ申請することで認められます。</p><p style="text-align: start">免除した期間も年金保険料を納めた月としてカウントされるのが特徴です。そのため、免除制度を利用したとしても受給額が減額されることはありません。</p><h2 style="text-align: start" id="h9b9fc0c7c1">会社員からフリーランスになるときは厚生年金から国民年金へ切り替える</h2><p style="text-align: start">会社員からフリーランスになるときには、厚生年金の加入資格を失うため、国民年金への切り替えが必要です。会社員時代とは違って、会社がやってくれるわけではなく、自分で手続きをしなければなりません。</p><p style="text-align: start">ここでは、国民年金への切り替え方を見てみましょう。</p><h3 style="text-align: start" id="he18b55da48">手続き場所</h3><p style="text-align: start">国民年金保険料の手続きは、居住地の役所（役場）に設けられた窓口で行います。また、一部の自治体では、手続きを郵送でも行うことができます。</p><p style="text-align: start">もし郵送で手続きを行う場合は、各自治体の公式ホームページから申出書をダウンロードして用意し、それを送る必要があります。必要な情報を正確に記入して、手続きを進めましょう。</p><p style="text-align: start">手続きの方法や詳細については、各自治体の公式情報を確認することが大切です。自分の居住地の役所や自治体の要領に従って、スムーズな手続きを行いましょう。</p><h3 style="text-align: start" id="hb1a2732f8d">必要な書類</h3><p style="text-align: start">国民年金への切り替えの際は以下の資料が必要です。</p><p><span class="Home_learn__t8fLJ">・年金手帳<br>・退職時に会社から発行される「離職票」「健康保険資格喪失証明書」「退職証明書」<br>・運転免許証やパスポートなどの身分証明書<br>・印鑑<br>・銀行口座がわかるもの<br>・クレジットカード</span></p><p style="text-align: start">年金手帳がない場合は、最寄りの年金事務所へ申請すると後日、郵送で送られてきます。国民年金は、納付書か口座振替、クレジットカード払いのいずれかになります。</p><p style="text-align: start">口座振替やクレジットカード払いを希望する場合は、銀行口座がわかるものやクレジットカードを持っていくようにしましょう。</p><h3 style="text-align: start" id="he0dd29c825">提出期限</h3><p style="text-align: start">退職日の翌日から、最大2週間（14日）以内に手続きを行うよう心がけましょう。ただし、2週間を超えてしまった場合でも、国民年金への加入が完全に不可能となるわけではありません。</p><p style="text-align: start">退職後、別の会社で厚生年金に加入する場合や、配偶者の扶養者になる場合を除いて、全ての人は国民年金に加入する必要があります。ただし、手続きを怠ると国民年金保険料の支払いが遅延し、未納期間が生じる可能性もある点に留意しましょう。</p><p style="text-align: start">将来の年金受給額を減少させたくない方は、提出期限内に手続きを行うことをお勧めします。国民年金への適切な加入と保険料の支払いを通じて、将来の年金受給に備えることが重要です。</p><h2 style="text-align: start" id="ha214098e44">まとめ</h2><p><span class="Home_detail__5x9E6"><u>厚生年金と国民年金の違い<br></u>①加入対象者<br>②支払額<br>③負担割合<br>④年金受給額<br>⑤免除制度<u><br></u></span></p><p style="text-align: start">会社を退職し、フリーランスになった場合は国民年金に加入するのが義務です。手続きを忘れてしまうと、国民年金保険料の未納期間が発生し、将来もらえる年金が減ってしまうので注意しましょう。</p><p style="text-align: start">会社員からフリーランスになると、社会保険の点でも違いがあります。以下の記事で、社会保険と国民健康保険の違いについて説明していますので、参考にしてください。</p><p style="text-align: start"></p><h2 style="text-align: start" id="hd336ef5330">フリーランスのエンジニアを目指すならテックビズに相談！</h2><p style="text-align: start"><a href="https://freelance.techbiz.co.jp/?utm_source=tbmedia&amp;utm_medium=cta&amp;utm_campaign=tech_biz">テックビズ</a>では、「フリーランスエンジニアになりたい」「フリーランスエンジニアに今のスキルでなれるのか」「実際に案件を紹介してほしい」などのお悩みに対してキャリア面談を行なっております。</p><p style="text-align: start"><a href="https://freelance.techbiz.co.jp/?utm_source=tbmedia&amp;utm_medium=cta&amp;utm_campaign=tech_biz">テックビズ</a>では、<span class="Home_highlight__zrRMK">ただ案件を紹介するだけでなく、キャリア面談をし、最適な案件をご紹介できるので、「平均年収720万円」「稼働継続率97%超」という実績を出しております。</span></p><p style="text-align: start">フリーランスエンジニアに興味がある人は、ぜひ<a href="https://freelance.techbiz.co.jp/?utm_source=tbmedia&amp;utm_medium=cta&amp;utm_campaign=tech_biz">テックビズ</a>のキャリア面談を活用してみてください。</p><p style="text-align: center"><a href="https://freelance.techbiz.co.jp/?utm_source=tbmedia&amp;utm_medium=cta&amp;utm_campaign=tech_biz"><span class="Home_button__Toauu">テックビズのサービスを見る</span></a></p>

国民年金と厚生年金の違いとは。会社員を辞めてフリーランスになったら切り替えが必要？

<p><span class="Home_question__1XFmw">・白色申告をする時は開業届が必要なのか<br>・白色申告と青色申告の違いとは<br>・白色申告よりも青色申告の方が良いのか</span></p><p style="text-align: start">白色申告と開業届の関係性や、青色申告との違いについて知りたい方も多いかと思います。個人事業主として独立すると、事業運営だけでなく税務の管理も自己責任となります。この点を理解することで、支払うべき税金額が大きく変わる可能性があります。<br>そこで今回は、白色申告と開業届の関係性について詳しく説明し、さらに青色申告との違いについてもご紹介します。<br>また、開業届とは一体何なのかという方にもわかりやすく解説していますので、ぜひご一読ください。</p><h2 style="text-align: start" id="h341d7de6db">白色申告の開業届は必須ではないが提出した方が良い</h2><p style="text-align: start">本来、白色申告を行う個人事業主でも、開業届の提出が推奨されますが、開業届を出さなかったとしても罰則はありません。そのため、一部の人は開業届を提出せずに白色申告を選択することもあります。<br>しかしながら、多くの事業者は節税のメリットがある青色申告を選択する傾向があり、その場合は開業届を提出するのが一般的です。青色申告を行う際には、「所得税の青色申告承認申請手続」を行う必要があり、通常は青色申告を行う年の3月15日までに提出する必要があります（1月16日以降に事業を開始した場合は、青色申告を行う年の2カ月以内に提出が必要です）。<br>したがって、開業届もこの時期に合わせて提出することが重要です。</p><h2 style="text-align: start" id="hea13c3d958">白色申告と青色申告の違いは？</h2><p style="text-align: start">白色申告の他に、青色申告と呼ばれる形式もあります。この2つには、大きな違いがあります。<br>ここでは、2つの違いを紹介します。</p><h3 style="text-align: start" id="h88146bdf3f">一番の特徴は所得控除の有無</h3><p style="text-align: start">一番の特徴は、所得控除の有無です。白色申告をした人のみに認められる所得控除はありません。しかし青色申告をした場合「青色申告特別控除」と呼ばれる税制があり、<strong>最大で所得から65万円控除</strong>されます。</p><p style="text-align: start">どのくらい税額が変わるのか、数字を当てはめて見てみましょう。</p><p>例.　所得が300万円、所得控除が50万円だった場合の所得税額<br><span class="Home_learn__t8fLJ"><u>白色申告の場合</u><br>（300万円－50万円）＝250万円<br>250万円×10％＝25万円<br>25万円－9万7,500円＝15万2,500円</span></p><p><span class="Home_learn__t8fLJ"><u>青色申告で所得から65万円控除した場合</u><br>（300万円－65万円－50万円）＝185万円<br>185万円×5%＝9万2,500円</span></p><p style="text-align: start">同じ所得額でも、青色申告の方が6万円安くなることが分かります。所得税の他に、住民税や国民健康保険料でも同じことが起こります。<br>ただし、もともとの所得がマイナスの場合、白色申告をしても青色申告をしても、税額はほとんど変わりません。<br>こちらの記事でも、白色申告と青色申告の違いを紹介しています。</p><h3 style="text-align: start" id="h4fd45dee8e">その他に青色申告のみしか適用されないルールもある</h3><p style="text-align: start">青色申告者だからこそ、利用できるルールもたくさん存在します。<br>代表例はこちらです。</p><h4 style="text-align: start" id="h347f27aafc">貸倒引当金の設定</h4><p style="text-align: start">貸倒引当金とは、売上が回収できなかった時の損失として設定する項目です。売上を回収できなかった時の積み立て金と思えば、分かりやすいでしょう。<br>なお、貸倒引当金を設定する時は、このような取引が発生します。</p><p style="text-align: start">（借方）貸倒引当金繰入××（貸方）貸倒引当金××</p><p style="text-align: start">貸倒引当金繰入は、費用としての勘定科目ですので、これを利用して経費を計上できます。そのため、経費を増やして所得額を減らしたい方にとって、この制度は有益なものと言えます。ただし、計上できる割合には上限が設けられているため、ご注意ください。</p><h4 style="text-align: start" id="h1f8b03484c">減価償却の一括計上</h4><p style="text-align: start">青色申告の方は、購入時の価格が30万円未満の固定資産については、一括で費用として計上することができます（少額減価償却資産の特例として知られています）。通常、減価償却費の一括計上は10万円未満までとされていますが、この特例を利用することで、30万円未満の固定資産の減価償却費を一括して経費として計上できるのです。この特例は、減価償却費を用いて当期の経費を増やしたい場合に役立ちます。</p><p style="text-align: start">ただし、「少額減価償却資産の特例」においては、年間（1月1日～同年12月31日）で計上できる限度額が300万円までと決められています。また、年度途中で開業した場合には、開業初年度に限り「開業日から確定申告までの月数×25万円」が上限額となります（例えば、6月1日に独立した場合は、25万円×7カ月間で初年度の上限額は175万円となります）。</p><p style="text-align: start">「少額減価償却資産の特例」を狙って、初期投資用の固定資産を大量に購入することはリスクがあります。固定資産の購入は、減価償却費の計画を立てた上で行うよう心がけましょう。</p><h4 style="text-align: start" id="h97661e6583">赤字の繰り越し</h4><p style="text-align: start">赤字が発生した場合、最大で3年間繰り越せます。<br>数字を当てはめて見てみましょう。</p><p>例.　今年30万円の赤字が発生し、翌年が10万円、2年後が5万円、3年後が15万円の黒字だった場合</p><p><span class="Home_learn__t8fLJ">翌年→黒字10万円－赤字10万円＝0<br>2年後→黒字5万円－赤字5万円＝0<br>3年後→黒字15万円－赤字15万円＝0</span></p><p style="text-align: start">翌年から3年間にわたって、発生した赤字分を利益に割り当てることで、所得税や住民税などを軽減することができます。<br>これはつまり、節税を希望する人に最適な方法です。<br>特に事業を始めたばかりの初期段階では、初期費用がかさんだり顧客がまだ少なかったりすることから、赤字になることがあります。独立を考えている方は、この制度を把握しておくことが重要です。<br>節税対策に関しては、詳細な情報を以下でご紹介しています。</p><h3 style="text-align: start" id="hb5541d77f2">帳簿の管理は両方必要！付け方と保管のルールが違う</h3><p style="text-align: start">帳簿の管理は、白色申告と青色申告の両方において必要です。ただし、帳簿の付け方と保管方法はわずかに異なります。</p><h4 style="text-align: start" id="h96b60aeee6">白色申告</h4><p style="text-align: start">白色申告の場合、帳簿を簡易簿記で付けることが許されています。この簡易簿記は別名「現金主義」とも呼ばれ、入出金のある取引のみを記録する方式です。<br>たとえば、クレジットカードで支払いをした場合、買い物をした日ではなく、カード代金が口座から引き落とされた日に取引を記録します。カード決済時にはまだ資金が動いていないため、その時点での記録は不要です。<br>この記帳方法は内容が制限されているため、青色申告の際に比べて手軽です。なお、帳簿や領収書などの保管期間は、所得の大小にかかわらず5年となっています（記帳制度適用者の場合は7年）。</p><h4 style="text-align: start" id="h052647976e">青色申告</h4><p style="text-align: start">青色申告において、所得から65万円を控除する際には、複式簿記で帳簿を付ける必要があります。要するに、現金以外の取引も含めて記録するということです。<br>先ほどの例で言えば、クレジットカードで支払いをした場合でも、買い物をした日とカード代金が引き落とされた日の両方を記録しなければなりません。<br>したがって、簡易簿記に比べて記録内容が多くなります。なお、帳簿や領収書などの保管期間は、7年となっており、白色申告と比べて保管期間が長いです（一部の書類、例えば請求書や見積書などは5年の保管となります）。</p><h2 style="text-align: start" id="hcdf56af072">白色申告で開業届を出すメリットとデメリット</h2><p style="text-align: start">ここからは、白色申告の状況で開業届を出すメリットとデメリットを見てみましょう。</p><h3 style="text-align: start" id="h3ab24f6f50">メリット</h3><p style="text-align: start">メリットを3つ紹介します。</p><h4 style="text-align: start" id="h72d7e68601">青色申告に切り替えられる</h4><p style="text-align: start">開業届を提出することで、青色申告に切り替えることができ、節税に有益です。前述したように、所得から最大65万円が控除されるため、白色申告と比べて総合的な税額が低くなります。<br>ただし、青色申告を適用するには、開業届の提出だけでなく、さらなる条件も存在するため、注意が必要です。</p><h4 style="text-align: start" id="h20895981cf">屋号入りの銀行口座を申し込める</h4><p style="text-align: start">屋号入りの銀行口座を開設する際には、「開業届の控え」の提出が必要です。開業届が提出されていれば、屋号が入った口座を作ることができます。<br>屋号入りの銀行口座を持つことで、個人のプライベートな取引と事業の入出金を分けて管理することができ、税務の管理も簡便になります。</p><h4 style="text-align: start" id="h9e48bb80a7">事業主としての信頼度が上がる</h4><p style="text-align: start">開業届は、独立したことを公式に示す書類であるため、事業主としての信頼性が向上します。信頼性が高まることで、法人向けのクレジットカードや個人事業主向けのサービスなどに申し込んだ際の承認率も向上するでしょう。<br>したがって、自身の事業主としての経歴を明確に証明したい方は、開業届を提出することが重要です。</p><h3 style="text-align: start" id="h7e4a670898">デメリット</h3><p style="text-align: start">デメリットも、3つ見てみましょう。</p><h4 style="text-align: start" id="hc0c2d959e0">失業保険を受け取れなくなる</h4><p style="text-align: start">失業給付は、無職で職を探している人を支援するための保険金です。<br>一方、開業届を提出すると、「就職活動を行わずに仕事を探す意思がない」と解釈されることがあります。その結果、失業保険の対象外となり、失業給付を受けることができなくなります。<br>さらに、開業届を提出しなかったとしても、開業の準備を進める段階で失業給付の受給資格を喪失する可能性があります。</p><h4 style="text-align: start" id="h012d06150b">税金の軽減制度を使えなくなる</h4><p style="text-align: start">国民健康保険料などの一部税金には、軽減制度が設けられています。しかしながら、この軽減制度の中には、開業届を提出したことにより利用が制限されるケースがあります。<br>退職後に軽減制度を利用しようと考えている方は、先にルールを確認してから開業届を提出するようにしましょう。</p><h4 style="text-align: start" id="h7ca2beb40e">確定申告をしていないことがバレやすくなる</h4><p style="text-align: start">開業届を提出すると、あなたが事業を営んでいることが広く知られるため、確定申告を行っていないことが容易に知られる可能性が高まります。<br>しかし、確定申告は開業届の有無にかかわらず提出する必要があります。したがって、確定申告を怠ることは法的に違反となります。</p><h2 style="text-align: start" id="hcb092b9265">開業届を出すなら青色申告が断然良い</h2><p style="text-align: start">開業届を提出する際には、白色申告よりも青色申告が適しています。青色申告では青色申告承認申請書の提出や複式簿記での記録など、手間がかかる一方で、さまざまな節税制度が提供されています。白色申告と比べて、所得額を100万円以上減少させることも可能です。<br>青色申告の方法がわからない人々の中には、税務署での指導を受ける方もいます。しかし、それでも青色申告は自己で行うことが煩雑な場合があります。そうしたケースでは、税理士と顧問契約を結び、確定申告の代行を依頼することも1つの方法です。</p><h2 style="text-align: start" id="ha214098e44">まとめ</h2><p style="text-align: start">今回は、白色申告と開業届の関係性・青色申告との違いを中心に解説しました。<br>大事なポイントは、こちらです。</p><p><span class="Home_detail__5x9E6"><u>✓白色申告時に開業届は必要か？</u><br>①開業届の提出は必要。だが罰則がないため提出しない人もいる</span></p><p><span class="Home_detail__5x9E6"><u>✓白色申告と青色申告の違い</u><br>①青色申告には所得から最大65万円控除できる制度があるが、白色申告にはない<br>②青色申告では赤字の繰り越し・少額減価償却資産の特例があるが、白色申告にはない</span></p><p style="text-align: start">開業届を提出して青色申告を活用することで、節税効果が大幅に向上するため、おすすめです。<br>簿記の知識が限られている事業者であっても、多くの方々が青色申告を選択しています。節税の効果を最大化したい方々にとっては、ぜひ青色申告を検討してみることをお勧めします。</p><h2 style="text-align: start" id="hd336ef5330">フリーランスのエンジニアを目指すならテックビズに相談！</h2><p style="text-align: start"><a href="https://freelance.techbiz.co.jp/?utm_source=tbmedia&amp;utm_medium=cta&amp;utm_campaign=tech_biz">テックビズ</a>では、「フリーランスエンジニアになりたい」「フリーランスエンジニアに今のスキルでなれるのか」「実際に案件を紹介してほしい」などのお悩みに対してキャリア面談を行なっております。</p><p style="text-align: start"><a href="https://freelance.techbiz.co.jp/?utm_source=tbmedia&amp;utm_medium=cta&amp;utm_campaign=tech_biz">テックビズ</a>では、<span class="Home_highlight__zrRMK">ただ案件を紹介するだけでなく、キャリア面談をし、最適な案件をご紹介できるので、「平均年収720万円」「稼働継続率97%超」という実績を出しております。</span></p><p style="text-align: start">フリーランスエンジニアに興味がある人は、ぜひ<a href="https://freelance.techbiz.co.jp/?utm_source=tbmedia&amp;utm_medium=cta&amp;utm_campaign=tech_biz">テックビズ</a>のキャリア面談を活用してみてください。</p><p style="text-align: center"><a href="https://freelance.techbiz.co.jp/?utm_source=tbmedia&amp;utm_medium=cta&amp;utm_campaign=tech_biz"><span class="Home_button__Toauu">テックビズのサービスを見る</span></a></p>

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<p><span class="Home_question__1XFmw">・領収書がなくても経費の受け取りは可能か<br>・領収書の代わりになる書類はないのか<br>・経費のルールって細かくてわからない</span></p><p style="text-align: start">領収書が手元にない場合の経費計上方法について最新情報をご紹介します。<br>「領収書がないと経費計上できないのかな？」とお考えの方もいることでしょう。<br>結論から申し上げますと、領収書がなくても経費の計上は可能です。</p><p style="text-align: start">支払った事実を証明できる書類がある場合、それを利用して経費を計上することができます。<br>この記事では、領収書に代わる5つの方法をご紹介しますので、ぜひご参考にしてください。</p><h2 style="text-align: start" id="h482d4bec5c">領収書の代わりに利用できる５つの書類</h2><p style="text-align: start">領収書の代わりに利用できる書類は次の5つです。</p><ol><li>レシート</li><li>クレジットカードの利用明細</li><li>出金伝票</li><li>招待状</li><li>確認メール</li></ol><p style="text-align: start">ひとつずつ詳しく解説します。</p><h3 style="text-align: start" id="hbe151715fc">1.レシート</h3><p style="text-align: start">レシートには、日付や店名、支払金額、購入した商品などが詳細に記載されています。<br>領収書と比較しても、情報が十分に記録されており、経費計上の要件を満たしていると言えます。<br>たとえ1つのレシートに私用と仕事用の商品がまとめて記載されている場合でも、それぞれの商品が何に使用されたものかを区別できれば、問題ありません。<br>ただし、レシートは印字部分が薄く、消えやすくなっていることがあります。<br>印字が保護されるよう、レシートを折る際には印字面が内側になるように保管することをお勧めします。</p><h3 style="text-align: start" id="hcd53153890">2.クレジットカードの利用明細</h3><p style="text-align: start">クレジットカードの利用明細を、領収書代わりとして使うこともできます。</p><p style="text-align: start">利用明細とは、カードの決済履歴が載っている明細のことです。明細の内容を確認する方法は、2種類あります。</p><h4 style="text-align: start" id="ha3ee9bb3bf">カード会社が送付する利用明細書</h4><p style="text-align: start">カード会社が送付する利用明細書で、決済内容を確認するパターンです。</p><p style="text-align: start">一般的には、毎月カード会社より送付されます。</p><h4 style="text-align: start" id="hfa5575cce1">オンライン上に表示される利用明細の一覧</h4><p style="text-align: start">オンライン上に表示される、利用明細の一覧を見て確認する方法があります。</p><p style="text-align: start">近年、多くの金融機関が対応しているので、<span class="Home_highlight__zrRMK">明細を頻繁に確認したい人、書類を電子化したい人は利用してみてください。</span>オンライン上のデータをプリントアウトすれば、利用明細の保管も可能です。</p><p style="text-align: start">一般的な操作パターンは下記の通りです。</p><p><span class="Home_red-list__RI165">ステップ1：カード会社のホームページにアクセス</span></p><p><span class="Home_red-list__RI165">ステップ2：ログイン画面でIDやPWなどを入力する</span></p><p><span class="Home_red-list__RI165">ステップ3：閲覧したい期間を選択する</span></p><p style="text-align: start">上記3つのステップを踏むと、オンライン上より閲覧できます。</p><h3 style="text-align: start" id="h97a3bdf211">3.出金伝票</h3><p style="text-align: start">出金伝票とは、現金で支払った取引を記帳する時に、利用できる伝票です。</p><p style="text-align: start">領収書が発行されない、バス代や電車代の支払履歴を記録する時に利用します。</p><p style="text-align: start">出金伝票には、主にこれらの内容を書いてください。</p><p><span class="Home_red-list__RI165">支払日</span></p><p><span class="Home_red-list__RI165">支払先</span></p><p><span class="Home_red-list__RI165">支払金額</span></p><p><span class="Home_red-list__RI165">支払った理由</span></p><p><span class="Home_red-list__RI165">勘定科目　etc</span></p><p style="text-align: start">なお、出金伝票を作成する時は3つの注意点があります。</p><ol><li>安易に出金伝票を発行しない</li><li>現金払い以外の取引では利用しない</li><li>内容の詳細を記録する</li></ol><h4 style="text-align: start" id="h9f30996130">安易に出金伝票を発行しない</h4><p style="text-align: start">出金伝票の発行は、領収書の代わりになるものがない時のみ発行してください。</p><p style="text-align: start">出金伝票は自身で作成できる分、領収書代わりの書類として信憑性が低くなりがちです。</p><p style="text-align: start">出金伝票の発行枚数が多いと税務調査時に調査官に疑われる恐れがあります。</p><p style="text-align: start">変な疑いを持たれないためにも、他に領収書の代わりになる書類がない場合にのみ、出金伝票を作成しましょう。</p><h4 style="text-align: start" id="h242c024fd0">現金払い以外の取引では使用しない</h4><p style="text-align: start">出金伝票は、あくまで現金払いが発生した時に作成する伝票です。</p><p style="text-align: start">そのため、クレジットカードや電子マネー決済など、現金払い以外の取引では作成しないでください。</p><h4 style="text-align: start" id="h966ac9bc9a">内容の詳細を記録する</h4><p style="text-align: start">取引の内容を記録して、事業に関係する費用であることを証明するのも大事です。</p><p style="text-align: start">電車代であれば、勘定科目と支払金額の他に「◎◎駅～◎◎駅（JR往復）：〇〇企業での打ち合わせ」と、具体的に書きましょう。</p><h3 style="text-align: start" id="hb35515ae8b">4.パーティなどの招待状</h3><p style="text-align: start">パーティーやその他のイベントの招待状も、領収書の代わりに使用できることがあります。<br>金額や日時、主催者名などが記載されていれば、問題ありません。<br>イベントで発生した金額（ご祝儀や参加費など）を、招待状に明記して保存しておくことをおすすめします。</p><h3 style="text-align: start" id="h3b2fc46401">5.ネット通販の確認メール</h3><p style="text-align: start">ネット通販の注文確認メールも、領収書の代わりに利用することができます。<br>購入した商品（またはサービス）の名称や支払金額が記載されている場合、領収書の代替として有効です。<br>さらに、口座の取引履歴が含まれている書類を同梱して保管しておくと、支払いが確定したことが明らかになり、信頼性が高まります。</p><h2 style="text-align: start" id="h97411f3e01">結論、クレジットカードが便利！</h2><p style="text-align: start">ネット通販の注文確認メールも、領収書の代わりに利用することができます。<br>購入した商品（またはサービス）の名称や支払金額が記載されている場合、領収書の代替として有効です。<br>さらに、口座の取引履歴が含まれている書類を同梱して保管しておくと、支払いが確定したことが明らかになり、信頼性が高まります。</p><p><span class="Home_memo__0T3LT"><u>フリーランスでも契約しやすいクレジットカードなら「テックビズゴールドカード」</u><br>テックビズゴールドカードは、ITフリーランス向けに作られたビジネスゴールドカードです。<br>クラウド会計サービス「freee」が通常よりお得になるなど、ITフリーランスが嬉しい機能やサービスが盛りだくさん。<br>また、還元率も1.1%と高いことが魅力です！<br>Webから3STEPで申し込めるので、一度申し込んでみてくださいね！</span></p><p style="text-align: center"><a href="https://card.tech-biz.jp/"><span class="Home_button__Toauu">テックビズゴールドカードの公式HP</span></a></p><h2 style="text-align: start" id="h4ba77576b4">領収書がないために経費計上を諦めるパターン</h2><h3 style="text-align: start" id="hf4d6e3781e">引っ越し代</h3><p style="text-align: start">事務所の引っ越し代を経費として計上しなかった場合のケースです。引っ越し代は10万円を超えていたにもかかわらず、領収書を手元に保管していなかったため、その経費を計上せずに確定申告を行いました。<br>その結果、引っ越し代を経費として計上して確定申告を行った場合と比較して、1万円以上の余分な税金を支払うこととなってしまいました。</p><h3 style="text-align: start" id="h32104f0be0">（領収書がもらえない）交通費</h3><p style="text-align: start">領収書が発行されない交通費を経費として計上しなかったケースも存在します。バス代や電車代など、運賃を支払った際に領収書が発行されなかったため、経費の計上を諦めてしまう事例です。</p><h3 style="text-align: start" id="h8cbf8db25d">催し物やイベント</h3><p style="text-align: start">催し物やイベントに参加したにもかかわらず、領収書がなくて経費として計上しなかったケースもあります。他の参加者がいる中で「領収書をください」と言いにくく、結果的に領収書を入手できなかったため、経費として計上しなかった人もいるのです。</p><h2 style="text-align: start" id="ha214098e44">まとめ</h2><p style="text-align: start">領収書がない時の、経費フィルタリングの仕方を中心に解説しました。<br>まとめると、下記の通りです。</p><p><span class="Home_detail__5x9E6"><u>✓領収書がない時の対処法</u><br>①領収書の代わりに書類を活用する</span></p><p><span class="Home_detail__5x9E6"><u>✓領収書の代わりになるもの</u><br>①レシート<br>②クレジットカードの決済履歴<br>③出金伝票<br>④ネット通販の確認メール<br>⑤パーティーなどの招待状</span></p><p style="text-align: start">領収書の代わりとなる書類は、実は数多く存在します。税金を節税するためにも、事業と関連する経費については、漏れなく記録することが重要です。</p><h2 style="text-align: start" id="hd336ef5330">フリーランスのエンジニアを目指すならテックビズに相談！</h2><p style="text-align: start"><a href="https://freelance.techbiz.co.jp/?utm_source=tbmedia&amp;utm_medium=cta&amp;utm_campaign=tech_biz">テックビズ</a>では、「フリーランスエンジニアになりたい」「フリーランスエンジニアに今のスキルでなれるのか」「実際に案件を紹介してほしい」などのお悩みに対してキャリア面談を行なっております。</p><p style="text-align: start"><a href="https://freelance.techbiz.co.jp/?utm_source=tbmedia&amp;utm_medium=cta&amp;utm_campaign=tech_biz">テックビズ</a>では、<span class="Home_highlight__zrRMK">ただ案件を紹介するだけでなく、キャリア面談をし、最適な案件をご紹介できるので、「平均年収720万円」「稼働継続率97%超」という実績を出しております。</span></p><p style="text-align: start">フリーランスエンジニアに興味がある人は、ぜひ<a href="https://freelance.techbiz.co.jp/?utm_source=tbmedia&amp;utm_medium=cta&amp;utm_campaign=tech_biz">テックビズ</a>のキャリア面談を活用してみてください。</p><p style="text-align: center"><a href="https://freelance.techbiz.co.jp/?utm_source=tbmedia&amp;utm_medium=cta&amp;utm_campaign=tech_biz"><span class="Home_button__Toauu">テックビズのサービスを見る</span></a></p>

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